Geld verdienen kan op 2 manieren: minder uitgeven of juist meer omzet maken. Maar wat veel ondernemers niet weten is dat je ook heel eenvoudig kunt besparen op je belastingen. In dit blog geven we je 3 ultieme tips die je écht duizenden euro’s kunnen opleveren.
Tip 1: profiteer van de werkkostenregeling
Sinds 1 januari 2015 is de werkkostenregeling ingevoerd. Door deze regeling kun je maximaal 1.2% van de totale fiscale loonsom uitgeven aan je medewerkers zonder daar belasting over te betalen. Dit is de vrije ruimte. Bijvoorbeeld: bij een totale loonsom van 120.000 euro kun je 1440 euro onbelast beschikbaar stellen. Een borrel, kerstpakket of een sportabonnement kun je hierdoor dus belastingvrij aan je medewerkers cadeau doen. Het mag dus ook gaan om zaken waar een werknemer privé voordeel van kan hebben.
Vanaf 2020 wordt de vrije ruimte verhoogd. Zo stijgt het percentage aan onbelaste vergoedingen naar 1,7% bij een totale loonsom van €400.000. Is de totale loonsom hoger dan €400.000 dan geldt voor het meerdere wel 1,2%.
Ben je DGA? Dan geldt deze regel ook voor jou. Je bent natuurlijk in loondienst van je eigen persoonlijke holding. Mocht je nog geen gebruik hebben gemaakt van deze regeling, doe dit dan voor het einde van het jaar. Heb je een DGA-salaris van €45.000? Dan realiseer je een belastingbesparing van ruim €500. En dat is toch zonde om niet te gebruiken…
Tip 2: haal een hypotheek uit je holding
Een DGA met vermogen in zijn eigen BV (holding) kan dit gebruiken voor financiering voor de koop of verbouwing van zijn eigen woning. Hij verstrekt dan een hypotheek vanuit zijn BV aan zichzelf in privé, in plaats van een hypotheek bij de bank. Je stelt dan een hypotheekovereenkomst op met je eigen BV waarin je onder andere de looptijd en rente vastlegt.
Hoe hoger je de rente vaststelt, hoe meer aftrek - en dus belastingvoordeel - je hebt. Je verlaagt daarmee de ‘52% schijf’ van je inkomstenbelasting. De rente die je betaalt aan je eigen BV keer je weer uit als dividend. Dat is nog eens slim geld verdienen!
Meer weten over deze constructie? Aan de hand van een rekenvoorbeeld wordt deze constructie nog eens uitgelegd.
Lees alles over de BV nog eens na in het e-book: 10 Onmisbare Tips
Download hier
Tip 3: schaf een elektrische auto minder dan €50.000 (voor 01-01-2020) of een youngtimer aan
Als zakelijke rijder moet je rekening houden met bijtelling. Blijf je onder de 500 privékilometers per jaar dan hoef je geen bijtelling te betalen. Ga je echter over de 500 km grens heen dan moet je belasting (een bepaald percentage) betalen over de waarde van de auto. Maar let goed op, je kunt nog handig voordeel halen voor het einde van 2019.
Hoe hoog de bijtelling dan precies is hangt af van de auto die je rijdt. Heb je een volledig elektrische auto en gebruik je ‘m ook privé? Dan is de bijtelling 4%. Vanaf 2019 is echter besloten om nieuwe nulemissie bedrijfsauto’s die duurder zijn dan €50.000,- tot hetzelfde percentage te rekenen als iedere andere zakelijke auto, namelijk 22%.
Elektrische auto
Denk je erover om zakelijk een elektrische auto aan te schaffen met een catalogusprijs onder de € 50.000? Doe dit dan voor 2020, dan kom je namelijk nog in aanmerking voor de 4 procent bijtelling. De bijtelling staat voor 60 maanden vast. Na 2019 wordt de bijtelling voor elektrische auto’s behoorlijk opgeschroefd. Zo bedraagt het percentage in 2020 al weer 8% bij een maximale waarde van € 45.000 en vanaf 2022 wordt dat 16% over € 40.000. Kleine rekensom leer dat het snel € 4.400 per jaar scheelt. In de looptijd van 60 maanden is dat voordeel uitgegroeid tot € 22.000.
Youngtimer
Een andere goede oplossing is het aanschaffen van een Youngtimer. Bij auto’s die ouder zijn dan 15 jaar is de bijtelling namelijk 35% van de dagwaarde. De bijtelling is weliswaar hoger maar desondanks houd je wel meer geld over wat je kunt investeren in je bedrijf. Dit komt doordat de dagwaarde van je auto aanzienlijk lager is dan de oorspronkelijke prijs. Zo betaal je feitelijk minder belasting aan de Belastingdienst.
Om dit duidelijker te maken volgt hieronder een rekenvoorbeeld.
Stel je hebt een Volvo van 16 jaar oud op de oprit staan. Je hebt hier 1500 privé-kilometers mee gereden. De economische waarde van de Volvo is €6.500. De berekening van de bijtelling is dan als volgt: €6.500 x 35% = €2.275.
De €2.275 wordt bij het belastbaar inkomen opgeteld, waar je daarna 42% of 52% inkomstenbelasting over zult moeten betalen. De belasting die per maand voor de Volvo Youngtimer wordt afgedragen is als volgt:
- €2.275 x 42% = €955 per jaar. Dit komt dan neer op €80 per maand. Zit je in de hoogste tariefschijf? Dan betaal je een bijtelling van €99 per maand
Rekenvoorbeeld gloednieuwe leaseauto
Misschien heb je dit jaar juist een gloednieuwe Audi op de oprit staan. Je hebt hier 1500 privé-kilometers mee gereden. De Audi heeft een cataloguswaarde van €30.000. De bijtelling voor deze auto wordt als volgt berekend: €30.000 x 22% = €6.600.
Ook hier wordt €6.600 bij het belastbaar inkomen opgeteld, waar daarna 42% of 52% inkomstenbelasting over wordt betaald. De belasting die per maand voor de nieuwe Audi wordt afgedragen is als volgt:
- €6.600 x 42% = €2.772. Dit is € 231 per maand. Betaal je 52% inkomstenbelasting? Dan betaal je iedere maand een bijtelling van €286.
Gebaseerd op de inkomstenbelasting van 52% scheelt dit dus ruim €2.000 per jaar!
Ook niet te vergeten: de nieuwe Audi kost al snel €900 per maand in de lease. Dat is €10.000 per jaar en dat geld ben je gewoon kwijt. Een slim ingekochte youngtimer zal aanzienlijk goedkoper zijn en houdt misschien zelfs een hoge restwaarde terwijl kosten voor verzekering en onderhoud vaak reuze meevallen. Zo is het voordeel nog veel groter.
Meer belastingtips of persoonlijk advies?
We hopen dat je wat gehad hebt aan deze tips en dat je ze direct gaat gebruiken om meer geld te besparen dit jaar!
Heb je naar aanleiding van deze belastingtips nog vragen? Of ben je benieuwd of we nog meer tips in petto hebben? Neem dan contact op met onze fiscalisten, zij staan iedere werkdag voor je klaar via de chat, telefoon of e-mail.
